Zakup mieszkania to istotny krok w życiu każdego człowieka, niosący za sobą zarówno duże emocje, jak i konkretne nakłady finansowe. Jednym z tematów, który budzi szczególne zainteresowanie nabywców, jest możliwość odzyskania podatku VAT od zakupu nieruchomości. W jakich sytuacjach przysługuje zwrot? Kto może z niego skorzystać? Sprawdź wszystko, co należy wiedzieć, aby nie przegapić tej szansy na oszczędności.
Zwrot podatku za mieszkanie — kto może z niego skorzystać?
Nie każda osoba kupująca mieszkanie od dewelopera może ubiegać się o zwrot VAT. Prawo do odzyskania podatku przysługuje wyłącznie w sytuacjach, gdy nieruchomość ma być wykorzystywana w celach związanych z działalnością gospodarczą opodatkowaną VAT. Przykłady takich zastosowań obejmują między innymi:
- utworzenie biura, magazynu lub innego miejsca związanego z prowadzoną działalnością,
- wynajem krótkoterminowy, który jest opodatkowany VAT,
- przeznaczenie lokalu na cele niemieszkalne, na przykład jako gabinet czy przestrzeń usługowa.
Warunkiem uzyskania zwrotu jest prowadzenie działalności gospodarczej zarejestrowanej jako czynny podatnik VAT. Osoby świadczące usługi zwolnione z VAT, (w tym np. medyczne), nie będą mogły skorzystać z tej możliwości.
Jak ubiegać się o zwrot VAT?
Aby uzyskać zwrot podatku, konieczne jest złożenie odpowiednich dokumentów:
- Formularz VAT-R — wymagany do rejestracji jako czynny podatnik VAT przed dokonaniem zakupu nieruchomości.
- Deklaracja VAT – 7 oraz Jednolity Plik Kontrolny (JPK VAT). W deklaracji należy uwzględnić kwoty podatku należnego i naliczonego, a następnie wskazać formę zwrotu – na konto bankowe lub w ramach obniżenia podatku naliczonego w przyszłych okresach rozliczeniowych.
Pamiętaj, że zwrot VAT wymaga wcześniejszego zgłoszenia rejestracji jako czynny podatnik VAT (formularz VAT-R). Brak rejestracji jako podatnik VAT przed zakupem nieruchomości uniemożliwia skorzystanie z odliczenia podatku.
Podatek PCC przy zakupie mieszkania
Kupując mieszkanie na rynku pierwotnym (od dewelopera), transakcja jest objęta podatkiem VAT i w związku z tym nie podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych (PCC). Natomiast przy zakupie mieszkania na rynku wtórnym, nabywca zobowiązany jest do zapłaty podatku PCC w wysokości 2% wartości nieruchomości.
Zwrot podatku od czynności cywilnoprawnych
Kupując mieszkanie na rynku wtórnym, nabywca często zobowiązany jest do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych, wynoszącego 2% wartości nieruchomości. Jednak w określonych przypadkach możliwe jest uniknięcie tego obowiązku.
Kiedy osoby fizyczne mogą odliczyć VAT?
Osoby fizyczne również mogą ubiegać się o zwrot VAT, o ile spełnią określone warunki. Podstawowym krokiem jest rejestracja jako czynny podatnik VAT – to podstawowy krok, niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność gospodarczą, czy rozliczasz wynajem jako najem prywatny opodatkowany VAT.
Komercyjne wykorzystanie nieruchomości — odliczenie VAT przysługuje wyłącznie w przypadku, gdy nieruchomość jest wykorzystywana w celach opodatkowanych VAT, takich jak wynajem krótkoterminowy czy prowadzenie działalności usługowej.
Nie można jednak odliczyć VAT w sytuacjach, gdy mieszkanie będzie wykorzystywane wyłącznie na cele prywatne (np. do zamieszkania) lub wynajmowane na cele mieszkaniowe, które są zwolnione z VAT.
Zwrot podatku za zakup mieszkania od dewelopera to korzystna opcja dla osób planujących wykorzystywanie nieruchomości w celach komercyjnych lub inwestycyjnych. Wymaga jednak spełnienia konkretnych warunków oraz staranności w przygotowaniu dokumentacji. Pamiętaj o konieczności rejestracji jako czynny podatnik VAT przed zakupem oraz o obowiązku prowadzenia działalności opodatkowanej VAT.
Jeśli planujesz zakup mieszkania w Trójmieście, rozważ ofertę od 3CityInvest, która obejmuje kameralne apartamentowce i domy w atrakcyjnych lokalizacjach. Dzięki temu zyskasz nieruchomość dostosowaną do swoich potrzeb i skorzystasz w miarę możliwości z przysługujących zwrotów podatkowych.